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文龙中美:2021年半年度报告

时间:2021-08-10 07:08 来源:未知   点击:

  1 2021 半年度报告文龙中美NEEQ : 838624 山西文龙中美环能科技股份有限公司Shanxi Wenlongzhongmei Environment & Energy Technology 2 公司半年度大事记2021年4月山西文龙中美环能科技股份有限公司设立的山西省清洁燃烧技术院士工作站,通过省人力资源和社会保障厅组织的年度考核,考评结果为优秀。

  2021年3月,中共中央宣传部“学习强国”山西学习平台通过“投资山西”栏目推介了从山西走出的节能环保企业——山西文龙中美环能科技股份有限公司。

  2021年2月公司中标大同煤矿集团有限责任公司马脊梁矿副立井场地热风炉淘汰工程BOT项目,中标金额为7298.80万元。

  2021年6月,文龙中美申报的“煤气化耦煤粉锅炉超低负荷稳燃技术开发及工程示范”项目入选能源高质量发展典型项目,公司将契合生态文明、绿色发展的大趋势,始终以客户为中心,大力推进节能降耗,建立健全以市场为导向的低碳技术创新体系,推进煤炭碳排放技术研发和示范推广,做“碳达峰、碳中和”坚定的践行者。

  2021年5月公司受邀参加第十二届中国中部投资贸易博览会,文龙中美签约两个战略合作协议。

  2021年6月,文龙中美携子公司瓦特网联,作为山西省科技厅推荐代表企业,受邀参与上海2021全球技术转移大会。香港六合总公司

  就余热利用、智慧矿山、绿色矿山及火力调峰等行业核心技术在此次大会展出,力争为国家“碳中和、碳达峰”目标贡献文龙之力。

  公司负责人江河、主管会计工作负责人樊荀竹及会计机构负责人(会计主管人员)韩金良保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

  本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

  事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否 是否存在未按要求披露的事项□是√否 是否审计□是√否 是否被出具非标准审计意见□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称重大风险事项简要描述应收账款余额较大风险报告期内,公司的主要应收款来源于设计项目和节能项目,一方面,受煤炭行业资金紧张的影响,应收账款回收延误;另一方面,客户对节能项目、设计项目验收后才进行款项支付,而大型煤炭企业付款审批程序较为复杂,导致期末应收账款余额较大,报告期末应收账款净额为93,634,196.88元。

  赊账客户主要为大中型煤炭企业,规模大且信誉高,应收账款总体质量较好,但仍不排除随着公司业务规模的进一步扩大,应收账款余额继续增加,从而增大应收账款的回收风险。

  市场竞争风险节能服务业务随市场推广,技术保密性逐年降低,有可能产生市场竞争加剧的风险。

  未来,拥有资金、技术、管理优势的大型咨询设计企业或工程公司及非煤炭设计企业的进入将给我国的煤炭设计企业带来威胁,本行业的竞争风险将会加大,有可能导致企业成长性放缓或经营业绩下滑。

  本期重大风险是否发生重大变化:否是否存在被调出创新层的风险□是√否 5 释义释义项目 释义文龙中美、公司、股份公司、本公司指山西文龙中美环能科技股份有限公司股东大会指山西文龙中美环能科技股份有限公司股东大会董事会指山西文龙中美环能科技股份有限公司董事会监事会指山西文龙中美环能科技股份有限公司监事会三会指股东大会、董事会、监事会《股东大会议事规则》指《山西文龙中美环能科技股份有限公司股东大会议事规则》 《董事会议事规则》指《山西文龙中美环能科技股份有限公司董事会议事规则》 《监事会议事规则》指《山西文龙中美环能科技股份有限公司监事会议事规则》 《关联交易管理制度》指《山西文龙中美环能科技股份有限公司关联交易管理办法》 《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》指《山西文龙中美环能科技股份有限公司公司章程》 全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司山西证券、主办券商指山西证券股份有限公司会计师事务所指利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期、本年度指2021年1月1日至2021年6月30日元、万元指人民币元、人民币万元合同能源管理指节能服务公司与用能单位以契约形式约定节能项目的节能目标,节能服务公司为实现节能目标向用能单位提供必要的服务,用能单位以节能效益支付节能服务公司的投入及其合理利润的节能服务机制ISO9001指质量管理体系认证的代号,由国际标准化组织制定的质量管理体系ISO14001指环境管理体系认证的代号,由国际标准化组织制订的环境管理体系标准瓦特网联指山西瓦特网联环能科技有限公司6 第二节公司概况一、基本信息公司中文全称山西文龙中美环能科技股份有限公司英文名称及缩写Shanxi Wenlongzhongmei Environment and Energy Technology Co.,Ltd - 证券简称文龙中美证券代码838624 法定代表人江河二、联系方式董事会秘书姓名侯瑞虹是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格是联系地址山西省太原市晋源区长兴南街8号阳光城环球金融中心B座1703室电话 传真 电子邮箱 公司网址 办公地址山西省太原市晋源区长兴南街8号阳光城环球金融中心B座1703室邮政编码030021 公司指定信息披露平台的网址 公司半年度报告备置地公司董秘办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2009年4月27日挂牌时间2016年8月4日分层情况创新层行业(挂牌公司管理型行业分类)科学研究和技术服务业(M)-科技推广和应用服务业(M75)-技术推广服务(M751)-节能技术推广服务(M7514) 主要产品与服务项目节能服务与工程设计普通股股票交易方式□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本(股) 45,001,400 优先股总股本(股) 0 做市商数量0 控股股东控股股东为(江河) 7 实际控制人及其一致行动人实际控制人为(江河、樊荀竹),无一致行动人四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码70D否注册地址山西省太原市万柏林区迎泽西大街100号昌通世纪商贸广场1幢否注册资本(元) 45,001,400否五、中介机构主办券商(报告期内)山西证券主办券商办公地址太原市府西街69号山西国际贸易中心东塔楼报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)山西证券六、自愿披露□适用√不适用 七、报告期后更新情况□适用√不适用 8 第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例% 营业收入28,210,336.8620,212,244.7939.57% 毛利率% 53.77% 49.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润3,499,539.922,117,865.2865.24% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润2,951,040.491,667,365.2876.99% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) 3.04% 2.48% - 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 2.56% 1.95% - 基本每股收益0.080.0560.00% (二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例% 资产总计212,111,373.80213,150,919.81 -0.49% 负债总计83,762,134.9988,113,555.45 -4.94% 归属于挂牌公司股东的净资产116,817,739.30113,318,199.383.09% 归属于挂牌公司股东的每股净资产2.602.523.09% 资产负债率%(母公司) 37.85% 39.96% - 资产负债率%(合并) 39.49% 41.34% - 流动比率2.132.06 - 利息保障倍数6.8132.96 - (三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额9,327,056.85 -1,560,030.00697.88% 应收账款周转率0.310.25 - 存货周转率0.180.77 - 9 (四)成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% -0.49% -2.50% - 营业收入增长率% 39.57% -62.17% - 净利润增长率% 70.61% -84.90% - 二、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外364,778.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目280,616.61 非经常性损益合计645,395.39 减:所得税影响数96,757.32 少数股东权益影响额(税后) 138.64 非经常性损益净额548,499.43 三、补充财务指标□适用√不适用 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 财政部于2018年12月7日发布了《关于修订印发的通知》(财会〔2018〕35号)(以下简称“新租赁准则”),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2019年1月1日起施行;其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。

  根据新租赁准则要求,公司自2021年1月1日起将对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值(选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产及租赁负债,并分别确认折旧及未确认融资费用。

  公司自2021年1月1日起按新租赁准则要求进行财务报表披露,不追溯调整可比期间信息,只调整首次执行本准则当年年初财务报表相关项目金额。

  10 五、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 六、业务概要公司是以煤炭甲级设计院为基础的节能环保公司,专业从事节能环保、工程设计、新技术开发的国家高新技术企业,具有煤炭行业(矿井)专业甲级、煤炭行业(选煤厂)专业乙级、建筑行业(建筑工程)乙级和环境保护工程设计(水污染防治、污染修复)甲级资质等工程设计资质证书,以及环保工程专业承包三级施工资质、机电工程施工总承包叁级;是联合国在中国唯一甲烷治理机构——中国(山西)卓越瓦斯研究中心(ICE-CMM)发起人之一;国家级专精特新“小巨人”企业;获批设立了山西省清洁燃烧技术院士工作站、太原市院士工作站。

  目前,公司及子公司共拥有1项发明专利和46项实用新型专利,另有18项发明专利正在申请中。

  节能服务——余热回收利用服务领域,属于《国家战略新兴产业目录》中节能环保产业的细分领域,符合国家节能减排产业政策,是“十四五”规划的重点领域,公司围绕国家产业政策导向,重点发展煤矿工业余热回收利用,利用最节能经济的手段(煤矿余热资源化利用技术)解决煤矿三大刚性需求(职工洗浴、井口防冻、工业场地采暖)的热源问题,致力于成为以余热资源化利用为主的煤炭企业全产业链节能低碳技术服务提供商。

  目前公司拥有七大核心技术,节能零碳超低成本洗浴废水余热利用技术、节能零碳高效能空压机余热利用技术、节能零碳超低浓瓦斯双氧化利用技术、节能零碳矿井回风热能梯级高效利用技术、节能零碳矿井水余热高效利用技术、节能零碳电厂余热利用技术、节能零碳低温空气源热泵应用技术,其中节能零碳矿井回风热能梯级高效利用技术和节能零碳洗浴废水余热回收利用技术节能效果全国领先。

  公司节能技术矿井回风热能梯度利用技术(乙二醇双级提热热泵技术)入选该国家自然资源部发布的《矿产资源节约与综合利用先进适用技术目录》(2019)。

  通过公司自主研发的智慧文龙云平台,实现了互联网远程操作可实现无人值守和远程事故诊断,该平台以物联网、大数据、云计算与移动通信等新一代的信息技术作为支撑,以“互联网+智能运维”为目标,构建系统设备、监控中心、移动终端三位一体的智能化远程监控与运维服务平台,为客户提供远程监控、故障预警、故障诊断、故障分析、运维服务等专业的在线服务,形成了基于工业互联网的智慧化节能服务系统。

  公司根据市场需求,结合客户资金等实际情况,通过工程设计(E)、工程总承包(EPC)、合同能11 源管理(EMC)及项目运营管理(POM)等方式,为客户提供节能服务,是“碳达峰、碳中和的绿色行动方案行动者”。

  (二)工程设计 公司在工程设计方面主要以投标方式获取客户的工程设计及环保总包业务,以先进理念、高质量的设计产品和优质的服务满足客户需求,赢得客户的认同并获得利润。

  公司已与中煤集团、神华集团、焦煤集团、晋能控股集团、开滦集团、兰花集团、煤炭进出口公司等大型国有煤炭集团建立了长期合作关系。

  经过多年经营,公司积累了一定的客户群,通过老客户介绍、销售渠道开拓和公开招标等获得销售订单。

  公司产品定价主要依据市场情况,基于公司个性化定制工业余热利用方案和专利技术持有,公司在业内树立了良好口碑,因此,在产品定价上有一定的优势。

  报告期内,子公司——山西瓦特网联环能科技有限公司,2020年12月已完成项目改造工程,科技成果转化顺利,市场落地进入非煤领域。

  2021年7月与中国电力工程顾问集团华北电力设计院有限公司签订战略合作框架协议,此次战略合作的达成,对瓦特网联具有历史转折性意义。

  七、经营情况回顾(一)经营计划1、2021年上半年经营情况公司的资产总额212,111,373.8元,较上年末下降了0.49%,流动比率2.13,资产负债率39.49%。

  2、市场拓展情况 报告期内,公司节能技术迅速推广,业务范围涉及华北、东北、华东、西北等地,客户基本是大型的国有煤炭企业,多地的典型成功案例,大幅度提升了公司在国内市场的品牌影响力,实现了经营业绩的快速增长。

  3、技术研发 12 公司一直高度重视研发团队的建设,不断加大研发经费的投入,积极推进新产品和新技术的研发,并于2020年获批设立了山西省清洁燃烧技术院士工作站。

  2021年4月山西文龙中美环能科技股份有限公司设立的山西省清洁燃烧技术院士工作站,通过省人力资源和社会保障厅组织的年度考核,考评结果为优秀。

  报告期后至报告披露日,公司主营业务、主要产品和服务、商业模式未发生重大变化,核心技术团队稳定。

  (二)行业情况一、所处行业基本情况 (一)节能服务产业基本概念 节能服务产业属于节能环保产业范畴,是节能环保产业发展的重点。

  “十四五”规划纲要明确提出要构建资源循环利用体系,大力发展绿色经济,构建绿色发展政策体系。

  基于智慧物联网的节能服务技术,开辟了节能服务智能化新途径,创造了网络节能服务新模式,能够更加高效便捷的获得节能项目信息,了解项目耗能情况,并实施节能服务,符合国家节能减排产业政策,是“十四五”规划的重点领域。

  2020年9月,习主席在第七十五届联合国大会一般性辩论会上郑重提出“中国将提高国家自主贡献力度,采取更加有力的政策和措施,二氧化碳排放力争于2030年前达到峰值,努力争取2060年前实现碳中和。

  各国要树立创新、协调、绿色、开放、共享的新发展理念,抓住新一轮科技革命和产业变革的历史性机遇,推动疫情后世界经济“绿色复苏”,汇聚起可持续发展的强大合力。

  ” 2020年12月的中央经济工作会议则进一步明确“做好碳达峰、碳中和工作”作为2021年的八项重点任务之一。

  2021年1月11日,生态环境部印发的《关于统筹和加强应对气候变化与生态环境保护相关工作的指导意见》,明确了统筹和加强应对气候变化和生态环境保护工作思路。

  2021年3月12日,政府工作报告指出扎实做好碳达峰、碳中和各项工作,制定2030年前碳排放达峰行动方案。

  在2021中国能源金三角“十四五”区域协同发展论坛上,中国工程院院士谢克昌表示煤炭在保障国家能源安全中起着兜底作用,我国基本国情和发展阶段,决定了能源转型的立足点和首要任务是做好煤炭清洁高效利用。

  “若能达到世界平均,每年可少13 用13亿吨标准煤、减排34亿吨二氧化碳,约占2020年碳排放总量的1/3。

  因此,相比拓展二氧化碳资源化利用途径,节能提效才是实现碳达峰、碳中和的第一优选。

  ” 具体来说,节能服务产业主要是指为项目或用能单位在节能减排方面提供节能服务和支持的产业,根据客户对能源的需求,借助于供给、分配及利用环节,提供尽可能有利于环境的,集前期节能诊断、节能改造设计、中期融资、工程实施运行和后期节能跟踪服务为一体的产业,并从客户进行节能改造后获得的节能效益中收回投资和取得利润。

  (二)我国节能服务产业的发展现状及规模 1.行业产值不断扩大 从整体规模来看,在节能减排政策的推动下,我国节能服务业务步入发展快车道。

  过去十年间,我国节能服务产业总产值从2010年836.29亿元增长到2020年5916.53亿元,年均复合增长率为19.47%。

  节能服务项目形成年节能能力4050.06万吨标准煤;形成年减排能力10172.27万吨二氧化碳。

  “十四五”提出推进能源革命,建设清洁低碳、安全高效的能源体系,提高能源供给保障能力。

  碳排放方面,提出制定2030年前碳排放达峰行动方案,完善能源消费总量和强度双控制度,努力争取2060年前实现碳中和。

  2.企业数量不断增加从企业数量来看,据中国节能协会节能服务产业委员会不完全统计,截至2020年底,全国从事节能服务产业的企业总数达7046家,较上年增加499家,年增长率为7.6%。

  比“十二五”期末增长了21%;行业从业人员达到76.7万人,比“十二五”期末的60.7万人增长了26.35%。

  根据中国节能协会数据显示,2020年我国节能服务企业营业收入在500万元以下的占15%,500万元—2000万元的占25%,2000万元—1亿元的占51%,在1亿元以上的大型企业只占9%。

  从行业企业数量可以看出目前我国节能服务产业集中度不高,节能服务公司呈现“多而弱”、“小而散”的格局,市场竞争激烈。

  少数公司凭借丰富的项目经验优势、品牌信誉优势以及资本优势,通过整合高端节能技术和节能设备,能够为客户提供能源利用及节能服务的一揽子解决方案,成为行业中少数大型节能综合服务机构之一。

  根据国家“十四五”规划,预计2025年中国节能服务产业从事企业的数量将达到8,500家。

  4.工业领域投资占主导 从节能服务产业投资领域来看,工业领域投资占主导,投资额785亿元,占比67%;建筑领域投资额281亿元,占比24%;公共设施领域投资额105亿元,占比9%。

  14 从项目数量看,建筑领域项目数量最多,占比44%;工业领域项目数量紧随其后,占比43%;公共设施领域项目个数占比13%。

  具体到项目类型来看,投资额占比最高的前5种项目依次为:余热余压利用项目,占比34.1%;能源站(供冷、供热)建设运维项目,占比16.9%;发电机组节能改造(通流、供热)项目,占比15.2%;集中供热项目,占比10.3%;锅炉窑炉节能项目,占比5%。

  (三)我国节能服务产业的发展前景 1.节能服务产业迎来更大的市场和发展空间 节能减排是国家基本战略,国家支持节能设备、技术、产品和服务的发展,节能服务产业不仅在我国节能技术应用和节能项目投资等方面发挥着至关重要的推动作用,而且对推动节能改造、减少能源消耗、增加社会就业、促进经济发展发挥了积极的作用,成为我国转变发展方式、经济提质增效、建设生态文明的重要抓手之一。

  预计2022年我国节能服务业总产值将达到7740亿元,年均增长率约为15.41%,节能服务市场潜力巨大。

  同时,国家不断完善和加强节能减排重大制度,出台产业政策,组织重大行动,实施重点工程,调整完善激励政策,推广市场化机制,开展多种类型的节能减排试点示范,支持节能减排技术创新与推广应用,从提升环境保护力度、推进市场化发展两个维度,为节能服务行业发展提供了良好的政策环境和有利的外部经营环境。

  此外,数据显示,我国节能服务市场的年投资需求将达到数千亿元,节能服务产业将迎来更大的市场和发展空间。

  “十四五”时期,是我国深入推进生态文明建设的关键期,也是以生态环境高水平保护促进经济高质量发展的攻坚期、持续打好污染防治攻坚战的窗口期,以及实现碳中和宏伟目标和美丽中国建设目标的奠基期。

  作为碳排放总量世界第一的大国,我国工业总体上尚未完全走出“高投入、高消耗、高排放”的发展模式困境,生态环境保护仍长期面临资源能源约束趋紧、环境质量要求持续提高等多重压力。

  节能环保产业作为兼具带动经济增长和应对环境问题双重属性的战略性新兴产业,将成为“十四五”时期 支撑我国供给侧结构性改革的重要动能,产业规模将进一步扩大,也将进入高质量发展的快车道。

  2020年9月,在联合国大会上,我国宣布了二氧化碳排放力争于2030年前达到峰值,努力争取2060年前实现碳中和的宏伟目标。

  优化能源结构和产业结构将成为“十四五”期间推进工业绿色低碳发展的重要途径。

  煤化工等高碳排放项目将加速收紧,单位工业增加值能耗降幅有望超过20%,清洁能源将成为能源消费增量主体。

  目前,我国太阳能、风能、水能可开发量分别超过100亿千瓦、35亿千瓦、6亿千瓦,供给量充足但利用率较低等问题突出。

  我们预计,“十四五”期间,储能技术研发和推广应用将加速,解决能源并网、能源消纳等关键技术,为加快优化能源结构奠定基础。

  党的十九届五中全会明确提出,“十四五”时期将降低碳排放强度,支持有条件的地方率先达到碳排放峰值。

  以高经济效益、低能源消耗为主线的产业结构优化将成为各地“十四五”规划的重点,节能环保、清洁生产、清洁能源等绿色产业将迎来新一轮发展机遇。

  2.细分领域余热资源化利用发展前景良好 (1)中国是全球最大能源消耗国,余热资源十分丰富 中国改革开发以来,一直在不断的从一个农业大国向农业强国转变,而几十年来,工业经济的快速发展,使得中国正以的世人未曾见过的速度和规模消耗资源。

  2010年中国一次能源消耗为36.06亿吨标准煤,超越美国成为全球第一大能源消耗国。

  此后随着环保意识加强,能源利用效率提高等因素的影响下,但能源消耗总量总体上仍呈上升趋势,2019年一次能源生产总量39.7亿吨标准煤,比上年增长5.1%,创历史新高。

  中国巨量的能源消耗,一方面是由于经济快速发展使得能源需求快速上升,一方面则是能源总体利用效率较低。

  数据显示,现阶段中国一次能源利用率约为30%,仅为日本的1/2,比世界平均水平还要低3个百分点,存在着巨大的能源浪费,因此提高能源利用效率成为当前国家节能环保的重要手段,如回收利用余热发电等。

  据专家推测,钢铁、有色、化工、水泥、建材、石油与石化、轻工、煤炭等行业的余热总资源约占其燃料消耗总量的17%—67%,根据我国2018年一次能源消耗情况,则2018年余热资源最小可达7.85亿吨标准煤,最高可达30.95亿吨标准煤,按照全国余热资源约占能源消耗总量的40%算,则2018年余热资源总量达到18.48亿吨标准煤,中国余热资源十分丰富。

  (2)中国余热回收利用率低,余热开发利用大有可为 余热资源是指在目前条件下有可能回收和重复利用而尚未回收利用的那部分能量,被认为是继煤、石油、天然气和水力之后的第五大常规能源。

  这些余热资源可用于发电、驱动机械、加热或制冷等,因而能减少一次能源的消耗,并减轻对环境的热污染。

  我国巨量的能源消耗,产生了大量的余热资源,但数据显示,我国有50%左右的工业能耗没有被利用,余热资源平均回收利用率只有30%左右,即2018年回收利用资源总量最低为2.36亿吨标准煤,最高为9.29亿吨标准煤,平均为5.54亿吨标准煤。

  一般来说,可回收利用的余热资源约为余热总资源的60%,而国外发达国家余热资源平均回收利用率也达到40%—60%。

  假设未来随着国家政策对余热回收利用的鼓励和支持,以及余热回收利用技术和效率的不断提高,我国余热回收利用率达到60%,则可回收利用的余热资源高达4.71—18.57亿吨标准煤,平均达到11.09亿吨标准煤,节能潜力十分巨大。

  16 “十四五”期间,高效节能技术的持续研发与突破将促使传统生产过程升级,包括变频控制技术、能量系统优化技术等高效节能技术将广泛融入到工业生产中,高效电机、余热余压利用等工业节能细分市场份额将逐步扩大。

  环保方面,十四五”期间,随着国家加大长江流域生态环境修复和黄河流域生态保护和高质量发展力度,以及陆续启动重点区域污染防治专项行动,环保市场将进一步向专业化、细分化调整,危废处理、环境修复和环境监测等新兴领域市场空间将加速释放,有望成为引领高附加值环节和推动环保产业高质量发展的突破口。

  预付款项期末余额增加是因为工程项目开工需要预先支付部分设备款,材料款及工程款。

  固定资产期末余额下降是因为本期未新增固定资产,只是计提前期固定资产折旧,导致固定资产净值减少。

  17 在建工程期末余额增加的主要原因是本期新增合同能源管理项目沙曲一号煤矿下龙华垣井筒防冻节能技术改造工程开始投资建设。

  其中,节能改造项目收入较上年同期增加63.74%,主要原因本期确认收入的节能改造项目合同金额高于上年同期;合同能源管理项目收入较上年同期下降了35.89%,主要原因是合同能源管理项目均是以前年度签订的合同,本期项目到期移交或根据合同约定节能分享比例下降,导致收入下降;设计项目收入较上年同期增长了65.07%,主要原因是本期新签订的设计项目合同增加,且设计成果交付于客户。

  销售费用本期发生额较上期增加的原因是职工薪酬、业务招待费、售后维修费发生额增加。

  其中,节能改造项目收入较上年同期增加63.74%,主要原因本期确认收入的节能改造项目合同金额高于上年同期;合同能源管理项目收入较上年同期下降了35.89%,主要原因是合同能源管理项目均是以前年度签订的合同,本期项目到期移交或根据合同约定节能分享比例下降,导致收入下降;设计项目收入较上年同期增长了65.07%,主要原因是本期新签订的设计项目合同增加,且设计成果交付于客户。

  山西省内项目完成收入较上期下降6.2%,主要原因是合同能源管理项目均为省内业务,收入额较上期下降。

  山西省外项目完成收入较上年同期增长了3077.23%,主要原因是上期只有一个省外项目且确认收入金额较小。

  19 3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额9,327,056.85 -1,560,030.00697.88% 投资活动产生的现金流量净额-6,895,597.86 -815,713.82745.35% 筹资活动产生的现金流量净额-731,277.046,684,882.35 -110.94% 现金流量分析:报告期内,公司经营活动产生的现金流量净流入9,327,056.85元,较上年同期增加主要原因是本期销售商品、提供劳务收到的现金增加,同时,收回到期的项目履约保证金。

  投资活动产生的现金流量净额-6,895,597.86元,较上期支出增加的主要原因是新增合同能源管理项目沙曲一号煤矿下龙华垣井筒防冻节能技术改造工程设备款及工程款支出。

  筹资活动产生的现金流量净额-731,277.04元,较上期减少的主要原因是上年同期股票定增收到投资款7,670,500.00元。

  八、主要控股参股公司分析(一)主要控股子公司、参股公司经营情况√适用□不适用 单位:元公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润山西瓦特网联环能科技有限公司子公司火力发电企业深度调峰技术支持与服务无新技术开发60,000,000.0031,782,270.3918,762,674.03 -454,006.66 20 (二)报告期内取得和处置子公司的情况□适用√不适用 合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 (三)合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人:□是√否 九、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 十、对非标准审计意见及关键审计事项的说明(一)非标准审计意见说明□适用√不适用 (二)关键审计事项说明□适用√不适用 十一、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况□适用√不适用 (二)其他社会责任履行情况√适用□不适用 报告期内,公司秉承依法经营的方针,坚持履行各项社会责任: 文龙中美积极响应省委实施新兴产业领军人才培育工程,贯彻落实省委“四为四高两同步”的总体思路和要求,促进我省具有自主知识产权的重大科技成果转化和产业化孵化和带动高成长性科技型企业发展,打造发展迅速、优势明显的新兴产业骨干企业和产品,服务我省转型高质量发展,为山西省转型跨越发展做出积极贡献。

  在遵纪守法方面,文龙中美合法、诚信经营,守法纳税,积极组织企业学雷锋志愿服务月活动、3.15活动、上市公司协会企业社会责任活动、国家普法日宣传活动以及国家安全教育日活动; 在环保方面,文龙中美积极承担企业社会责任,通过转型发展实现了环保节能技术创新,实现了高21 效能的工业余热资源化利用,充分践行了绿水青山就是金山银山的发展理念,为国家的治霾工程贡献了自己的力量,同时倡导全体员工节约能源、重视环保; 在关爱员工方面,文龙中美工会,给予员工春节、三八妇女节、端午节等节假日福利,除缴纳五险外,给员工购置商业保险保证员工人生安全,对员工个人或家属疾病等情况给予及时慰问;2021年5月公司组织员工进行2021年度健康体检;公司积极履行社会责任和社会责任报告发布,编写山西文龙中美环能科技股份有限公司2020年度社会责任报告,山西省煤炭工业协会授予公司“山西煤炭企业2020年度履行社会责任成效突出单位”荣誉称号。

  中共山西文龙中美环能科技股份有限公司支部委员会在建党百年之际举办庆祝建党百年主题党日活动暨文龙中美支部委员会成立揭牌仪式。

  十二、评价持续经营能力报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,内部控制体系运行良好,经营管理团队和核心业务人员稳定,业绩稳步增长,整体盈利能力显著增强。

  公司在投产项目运营、新项目建设、市场拓展、技术创新等方面皆取得良好成绩,为公司的持续经营和发展提供了重要保障。

  同时,公司在保持原有业务快速增长的同时,积极拓展了绿色开采作为新业务,零碳开采技术的研发与应用,将推动文龙中美的强有力发展。

  文龙中美既是3060目标绿色方案的提供者,也是煤炭行业快速实现3060、快速达峰的提供者。

  报告期内未发生对公司持续经营有重大不利影响的事项,公司实现营业收入28,210,366.86元、归属于挂牌公司股东的净利润3,499,539.92元,比去年同期分别增加39.57%、65.24%。

  公司积极开拓市场,与多家煤炭集团公司建立了合作关系并签定了合同,2021年下半年公司收入、利润会持续上升。

  十三、公司面临的风险和应对措施(一)应收账款余额较大的风险 报告期内,公司的主要应收款来源于节能项目和设计项目,客户对设计项目、节能项目验收后才进行款项支付,而大型煤炭企业付款审批程序较为复杂,导致期末应收账款余额较大,报告期末应收账款净额为93,634,196.88元。

  赊账客户主要为大中型煤炭企业,规模大且信誉度高,应收账款总体质量较好,但仍不排除随着公司业务规模的进一步扩大,应收账款余额继续增加,从而增大应收账款的回收风险。

  22 对应收账款较大且可能进一步增加的风险,公司进行了如下应对措施: 1.选择优质的客户进行开发; 2.优化业务结构,继续加快节能项目的投入产出,使公司在保持设计领域传统优势的同时将节能项目的优势扩展明显; 3.优化结算模式,根据客户实际经营情况商议回款方案,从而提高了客户支付能力和意愿,同时,在积极与现有客户沟通协调,加大旧账款回收力度,最大限度减少坏账损失; 4.在成本管控方面,不断优化降低生产成本,在原材料采购、费用控制、库存管理等方面进行精细化管理,减少各项业务支出的浪费,通过全面控制各项成本管理来扭转市场波动对公司发展的不利影响,增强企业的风险抵抗力。

  (二)市场竞争风险 节能服务业务随市场推广,技术保密性逐年降低,有可能产生市场竞争加剧的风险。

  未来,拥有资金、技术、管理优势的大型咨询设计企业或工程公司及非煤炭设计企业的进入将给我国的煤炭设计企业带来威胁,本行业的竞争风险将会加大,有可能导致企业成长性放缓或经营业绩下滑。

  公司对策: 1.保持公司技术先进性 一方面积极申请国家相关部门认可,2020年7月29日,公司承担的“煤气化耦合煤粉锅炉超低负荷稳燃技术开发及工程示范”项目入选2020年度山西省关键核心技术和共性技术研发攻关专项项目。

  另一方面积极申报国家发明专利及实用新型专利,公司及子公司共拥有1项发明专利和46项实用新型专利,另有18项发明专利正在申请中,进一步提升公司的核心竞争力。

  2.公司持续加大科研投入并引进高端技术人才 报告期内投入的研发费用为3,513,642.54元,www.78345.com占营业收入的比例12.46%。

  公司积极引进高级人才,引进了中国工程院秦裕琨院士及其科研团队,并成功获批太原市院士工作站,山西省清洁燃烧技术院士工作站,为与国际先进技术水平接轨及公司的经营发展奠定了坚实的基础,同时通过与国内外的技术团队合作、引进技术人才和自主研发相结合的方式,提高研发速度,优化研发流程,巩固和保持公司在技术水平、产品性能等方面的国内领先地位,逐步开展国际煤炭设计业务。

  3.与多方技术团队建立战略合作关系 另外,公司还与国内外优秀技术团队合作,通过自主研发和第三方合作的方式,提高研发速度,优化研发流程,持续巩固公司在行业技术水平、产品性能等方面的国内领先地位。

  在此基础之上,公司逐23 步开展国际煤炭设计业务,将业务扩展至“一带一路”沿线国家。

  第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项√是□否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项√是□否 四.二.(二) 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项√是□否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项□是√否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资,以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在应当披露的其他重大事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 二、重大事件详情(一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项√适用□不适用 单位:元1.报告期内,公司作为被告,与原告李海芹、白莹的诉讼与仲裁情况说明:原告因支付二倍工资差额、绩效工资、赔偿金、加班费等的问题与被告发生劳动争议。

  公司于2021年6月15日收到太原晋源区仲裁委员会在2021年6月4日作出的晋源劳人仲裁字[2021]第24号裁决书。

  晋源区仲裁委员会根据《中华人民共和国劳动法》第五十条、《中华人民共和国劳动性质累计金额合计占期末净资产比例%作为原告/申请人作为被告/被申请人诉讼或仲裁 22,30422,3040.02% 24 法》第八十五条、《中华人民共和国劳动争议调解仲裁法》第六条、第二十七条、第三十九条、第五十条、《中华人民共和国社会保险法》第六十三条、《太原市住房公积金管理条例》第三十四条之规定,裁决如下:(1)被告于本裁决书生效之日起十日内一次性支付原告劳动报酬22,304元。

  2.报告期内,公司作为被告,与原告李计明的再审情况说明:原告因支付绩效工资、代通知金、赔偿金等的问题与被告发生劳动争议。

  公司于2020年12月27日收到山西省太原市中级人民法院在2020年12月14日作出的(2020)晋01民终6977号判决书。

  山西省太原市中级人民法院认为,被告提交的员工辞职(辞退)审批表为载明双方系协议解除劳动合同或者原告由被告辞退等内容,且原告提交的证据也不能证明被告存在违法解除或者终止劳动合同的情形。

  依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第一项规定,判决如下:驳回上诉,维持原判。

  再审原告李计明因与被告劳动争议纠纷一案,不服山西省太原市中级人民法院(2020)晋01民终6977号民事判决,向山西省高级人民法院申请再审。

  二审查明的事实与一审法院一致,予以确认公司于2021年6月8日收到山西省高级人民法院在2021年6月8日作出的[2021]晋民申731号民事裁定书。

  2、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 3、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)公司发生的对外担保事项公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项□是√否 单位:元担保对象担保对象是否为控股股东、实际控制人及其控制的担保金额担保余额实际履行担保责任的金额担保期间担保类型责任类型是否履行必要决策程序起始日期终止日期25 其他企业江河是1,470,000002020年3月15日2021年4月2日保证一般已事前及时履行总计- 1,470,00000 - - - - - 根据公司经营发展需要,公司拟向实际控制人江河借款147万元,借款利率为年利率5.65%,期限12个月,用于公司流动资金的补充(借款具体金额、利息和使用期限以公司正式签订的借款协议为准)。

  此笔贷款的担保方式为:法定代表人江河及其配偶樊荀竹名下房产(晋(2018)太原市不动产权第0113602号)房产提供抵押担保,同时山西文龙中美环能科技股份有限公司及法定代表人江河及其配偶樊荀竹提供个人连带责任担保。

  (《山西文龙中美环能科技股份有限公司第二届董事会第十五次会议决议公告》(公告编号:2020-021))。

  2021年4月2日公司与上海浦东发展银行股份有限公司太原分行解除了该贷款的担保责任。

  对外担保分类汇总:项目汇总担保金额担保余额公司对外提供担保(包括公司、控股子公司的对外担保,以及公司对控股子公司的担保) 1,470,000.000 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保1,470,000.000 直接或间接为资产负债率超过70%(不含本数)的被担保对象提供的债务担保金额00 公司担保总额超过净资产50%(不含本数)部分的金额00 清偿和违规担保情况:无。

  (三)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(四)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.购买原材料、燃料、动力 2.销售产品、商品,提供或者接受劳务 3.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型51,185,580.807,592,790.40 4.其他 26 (五)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况其他2016年4月1日挂牌其他承诺(请自行填写) 其他(自行填写)正在履行中实际控制人或控股股东2016年4月1日挂牌其他承诺(请自行填写) 其他(自行填写)正在履行中董监高2016年4月1日挂牌其他承诺(请自行填写) 承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2016年4月1日挂牌其他承诺(请自行填写) 《关于竞业禁止/限制的声明和承诺》 正在履行中实际控制人或控股股东2016年4月1日挂牌其他承诺(请自行填写) 社保公积金承诺函正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况:1.公司股改时,股份公司股东做出如下承诺:如果相关税务主管部门要求本人就整体变更时净资产折股的行为缴纳个人所得税或承担相关责任,本人将以个人自有资金缴纳上述税款并承担相应责任,确保股份公司不会因此遭受损失或承担责任。

  2.公司实际控制人、控股股东及持股5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具《关于规范和减少关联交易的承诺函》。

  3.实际控制人、控股股东、董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》。

  4.公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员作出了《关于竞业禁止/限制的声明和承诺》。

  5.针对缴纳社会保险和公积金,控股股东出具了《承诺函》,如果股份公司住所地社会保险征缴部门/住房公积金管理部门认为股份公司存在漏缴或少缴社会保险/住房公积金情况,需要股份公司补缴的,本人将无条件按主管部门核定的金额无偿代股份公司补缴;如果股份公司因未按照规定为职工缴纳社会保险/住房公积金而带来任何其他费用支出或经济损失,本人将无条件全部代股份公司承担。

  以上承诺于《公开转让说明书》中披露,在报告期内均严格履行,未有任何违背。

  本次普通股股本结构及普通股前十名股东情况是根据中国证券登记结算公司2021年6月30日提供的股东名册编制。

  二、控股股东、实际控制人变化情况是否合并披露:□是√否 (一)控股股东情况公司的控股股东为江河先生,江河先生持有公司22,090,397股股份,占公司总股本的49.09%。

  1983年7月至1995年4月,就职于西山矿务局古交矿区建设指挥部,任施工管理处副处长;1995年5月至2005年6月,就职于华晋焦煤公司,任副总工程师兼生产技术部部长;2005年7月至2009年3月,就职于山西焦炭集团矿业公司,任副总经理兼总工程师;2011年1月至今,任太原联合基因科技有限公司监事;2009年3月至2016年2月,就职于山西文龙煤矿工程设计有限公司,历任总经理、执行董事;2016年2月至今,就职于山西文龙中美环能科技股份有限公司,任董事长。

  (二)实际控制人情况公司的实际控制人为江河先生,樊荀竹女士,二人为夫妻关系。

  江河先生持有公司22,090,397股股份,占公司总股本的49.09%,樊荀竹女士持有公司4,332,800股股份,占公司总股本的9.63%。

  江河先生在公司任法定代表人兼董事长,樊荀竹女士在公司担任董事、总经理兼财务负责人。

  1983年7月至1995年4月,就职于西山矿务局古交矿区建设指挥部,任施工管理处副处长;1995年5月至2005年6月,就职于华晋焦煤公司,任副总工程师兼生产技术部部长;2005年7月至2009年3月,就职于山西焦炭集团矿业公司,任副总经理兼总工程师;2011年1月至今,任太原联合基因科技有限公司监事;2009年3月至2016年2月,就职于山西文龙煤矿工程设计有限公司,历任总经理、执行董事;2016年2月至今,就职于山西文龙中美环能科技股份有限公司,任董事长。

  1984年7月至1996年29 11月,就职于西山煤电集团公司第二高级中学,任数学教师;1996年12月至2011年12月,就职于太原市第五实验中学,任数学教师;2008年11月至今,投资山西文龙文化传播中心,任董事长;2011 年1月至今,兼任太原联合基因科技有限公司执行董事;2016年2月至今,就职于山西文龙中美环能科技股份有限公司,历任董事会秘书,现任董事、总经理、财务负责人。

  三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况□适用√不适用 (二)存续至报告期的募集资金使用情况√适用□不适用 单位:元发行次数发行情况报告书披露时间募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额是否履行必要决策程序2020年第一次股票发行2020年3月5日 7,670,500.003,890.53否否-已事前及时履行 募集资金使用详细情况: 2020年4月14日募集资金7,670,500.00元,截止至2020年12月31日募集资金共支出7,673,045.00元,利息净收入6,434.57元,余额为3,889.57元。

  本期利息收入0.96元,支付设备采购款及期间费用3,890.53元,账户余额为0元,2021年5月已注销该账户。

  四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 募集资金用途变更情况□适用√不适用 六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 30 七、特别表决权安排情况□适用√不适用 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期江河董事、董事长男1963年3月2019年3月14日2022年3月13日樊荀竹董事、总经理、财务负责人女1965年4月2019年3月14日2022年3月13日胡文青董事、副总经理女1985年5月2019年3月14日2022年3月13日魏文珑董事男1959年8月2020年2月5日2022年3月13日李德宝董事男1972年12月2020年2月5日2022年3月13日董江董事男1984年10月2020年9月30日2022年3月13日张晓博监事会主席男1987年4月2019年3月14日2022年3月13日宋春花监事女1965年9月2020年5月27日2022年3月13日于培华职工监事男1986年7月2020年1月9日2022年3月13日侯瑞虹董事会秘书女1983年11月2019年3月14日2022年3月13日董事会人数:6 监事会人数:3 高级管理人员人数:3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:董事长江河与董事、总经理、财务负责人樊荀竹是夫妻关系。

  (二)持股情况单位:股31 姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量江河董事、董事长22,090,397022,090,39749.09% 00 樊荀竹董事、总经理、财务负责人4,332,80004,332,8009.63% 00 胡文青董事、副总经理102,7600102,7600.23% 00 魏文珑董事0000% 00 李德宝董事0000% 00 董江董事0000% 00 张晓博监事会主席77,760077,7600.17% 00 宋春花监事604,8000604,8001.34% 00 于培华职工监事0000% 00 侯瑞虹董事会秘书77,760077,7600.17% 00 合计- 27,286,277 - 27,286,27760.63% 00 (三)变动情况信息统计董事长是否发生变动□是√否 总经理是否发生变动√是□否 董事会秘书是否发生变动□是√否 财务总监是否发生变动□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因黄德祥董事、副总经理离任无辞职樊荀竹董事、副总经理、财务负责人新任董事、总经理、财务负责人原总经理黄德祥辞职报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:√适用□不适用 樊荀竹,董事,女,1965年4月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。

  1984年7月至1996年11月,就职于西山煤电集团公司第二高级中学,任数学教师;1996年12月至2011年12月,就职于太原市第五实验中学,任数学教师;2008年11月至今,投资山西文龙文化传播中心,任董事长;2011年1月至今,兼任太原联合基因科技有限公司执行董事;2016年2月至今,就职于山西文龙中美32 环能科技股份有限公司,历任董事会秘书,现任董事、总经理、财务负责人。

  根据新租赁准则要求,公司自2021年1月1日起将对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值(选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产及租赁负债,并分别确认折旧及未确认融资费用。

  公司自2021年1月1日起按新租赁准则要求进行财务报表披露,不追溯调整可比期间信息,只调整首次执行本准则当年年初财务报表相关项目金额。

  45 (二)财务报表项目附注山西文龙中美环能科技股份有限公司2021年上半度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元) 一、公司基本情况山西文龙中美环能科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为山西文龙煤矿工程设计有限公司,于2009年4月经山西省太原市工商行政管理局批准成立,领取注册号为的企业法人营业执照。

  2016年7月26日公司收到全国中小企业股份转让系统股转系统函(2016)5938号关于同意山西文龙中美环能科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函,公司正式在新三板挂牌,证券简称:文龙中美,证券代码:838624。

  统一社会信用代码为70D;注册资本:4500.14万元人民币;法定代表人:江河。

  经营范围为:环境保护工程的设计、施工总承包业务;节能服务;合同能源管理;环保节能系统的运行及维修服务;节能设备的研发、加工及销售;热力生产及供应;工程咨询;煤炭行业(矿井)专业甲级、煤炭行业(选煤厂)专业乙级工程设计、施工总承包业务;建筑行业(建筑工程)乙级工程设计、施工总承包业务;环保设备、机电设备、普通机械设备、建材、矿山机械设备及配件、保温材料、化工产品(不含危险品)的销售;智慧矿山信息系统设计、软件开发与系统集成;智慧矿山技术研发及相关产品研发与销售;生态环境保护工程。

  公司的主要产品和服务包括煤矿工程设计服务、合同能源管理的节能项目、节能利用改造项目、热泵机组维修服务。

  本公司2021年上半年度纳入合并范围的子公司共1户,详见本附注八“在其他主体中的权益”。

  二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。

  46 2、持续经营本公司管理层对公司自报告期末起至少12个月的持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况,本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。

  三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的财务状况及2021年上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。

  四、重要会计政策和会计估计本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收款项坏账计提、固定资产折旧、收入确认等交易和事项制定了具体会计政策。

  1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

  2、营业周期正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

  本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

  3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

  4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

  (1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。

  同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。

  合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

  (2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

  非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企47 业为被购买方。

  对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

  购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

  所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。

  购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

  合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。

  合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

  购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

  属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、16“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

  在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

  5、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则48 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

  控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

  一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

  (2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。

  对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。

  非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。

  同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

  在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

  对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

  子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

  子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

  少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

  当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

  处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。

  与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。

  其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、16“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易49 一并考虑时是经济的。

  不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、16、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。

  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

  6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

  本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。

  本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、16(2)② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

  本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

  当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

  该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

  7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

  8、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

  (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

  50 编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。

  以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

  以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

  (3)外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。

  境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

  年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。

  处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

  外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。

  在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。

  在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。

  在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

  9、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

  (1)金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,51 相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

  因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

  ①以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

  本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。

  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

  本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

  此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

  本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。

  当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

  (2)金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

  交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。

  被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。

  若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全52 部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

  ②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

  (3)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

  若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

  继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

  金融资产整体转移满足终止确认条件。

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